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Les opportunités de l'expertise comptable et l'audit pour une stratégie offensive

Quels leviers de croissance et perspectives du jeu concurrentiel à moyen terme ?

LES POINTS FORTS DE L'ÉTUDE :
  • Le scénario prévisionnel de Xerfi sur l'activité et les marges des cabinets d'ici 2021
  • Les chiffres clés et la segmentation stratégique des leaders de la profession
  • L'analyse des leviers de croissance des professionnels au travers de nombreuses études de cas
  • Le décryptage des 5 enjeux et défis clés sur le marché
  • Notre scénario sur les évolutions du jeu concurrentiel à moyen terme
  • Les principaux ratios financiers des 200 premières sociétés
INFORMATIONS ÉTUDE

Parue le 05/12/2019 -

339 pages

Réf : 9SAE49 / XPT

2 800 € HT

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1Plan de l'étude
2Présentation
3Liste des sociétés
PictoXerfi Precepta


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Les métiers du conseil à l'horizon 2025

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1 Plan de l'étude

LA SYNTHÈSE & LES CONCLUSIONS STRATÉGIQUES

Cette synthèse analyse les profonds bouleversements induits par la loi PACTE. Elle insiste également sur la menace d'acteurs exogènes, dont l'arrivée est facilitée par l'IA, et décrypte plus largement les évolutions prévisibles du jeu concurrentiel à moyen terme.

LES 5 ENJEUX ET DÉFIS CLÉS

Devenir des facilitateurs d'affaires

pour satisfaire les nouvelles attentes des clients et se différencier sur des missions non réglementées

Investir dans les technologies liées à la digitalisation :

logiciels de dématérialisation, cloud computing, IA, blockchain, etc.

Faire face à la menace de disruption du bas du marché

sous l'impulsion des legaltech, des fintech et des éditeurs de logiciels de gestion

Attirer de nouveaux talents et les fidéliser

face à d'importants besoins de recrutement et à un déficit d'image

Composer avec les changements induits par la loi Pacte,

notamment dans l'audit légal

L'ANALYSE ET LES PERSPECTIVES DE L'ACTIVITÉ ET DES MARGES D'ICI 2021

L'activité et les marges des cabinets d'expertise comptable (2011/12-2018/19) :

dynamique du chiffre d'affaires (panel Xerfi) et analyse détaillée des principaux postes de charges (frais de personnel et consommations intermédiaires), des performances d'exploitation et de la rentabilité nette

Les ratios de performances des cabinets d'expertise comptable selon leur taille (2011/12-2017/18) :

évolution du chiffre d'affaires, du taux de résultat net, du rendement du travail salarié et principaux postes de charges (consommations intermédiaires et frais de personnel)

Le scénario prévisionnel sur le marché, l'activité et les marges des cabinets d'ici 2021

LE JEU CONCURRENTIEL ET LES LEVIERS DE CROISSANCE

LES FORCES EN PRÉSENCE ET LEUR POSITIONNEMENT

Le classement des structures, des réseaux pluridisciplinaires et des « non réseaux » (saison 2017/18)

La structure des revenus, le degré de diversification et la couverture géographique des acteurs pluridisciplinaires

LA STRUCTURE DE LA CONCURRENCE ET LES RAPPORTS DE FORCES : LES GRANDES CONCLUSIONS

Un secteur très atomisé… mais concentré

La montée en puissance des « non-réseaux »

D'âpres négociations du côté des clients

Des fournisseurs de plus en plus incontournables

La prolifération des outils en ligne facilite l'internalisation de la comptabilité

L'émergence de nouveaux business models 100% en ligne

De fortes rivalités concurrentielles

L'ANALYSE DES LEVIERS DE CROISSANCE AU TRAVERS D'ÉTUDES

La diversification de l'offre des cabinets : élargissement des prestations pour accompagner les clients sans rupture (conseil pur, conseil IT, conseil juridique, conseil financier, etc.)

Études de cas : KPMG à la manœuvre pour doubler son activité dans le conseil d'ici 2022 ; les initiatives d'Exponens pour se développer hors des activités réglementées

La digitalisation du business model : utilisation des nouvelles technologies (logiciels de dématérialisation, IA, etc.) pour automatiser les tâches répétitives et créer plus de valeur ajoutée

Études de cas : la solution de Exco pour comptabiliser de façon semi-automatique les factures clients ; le projet « For Us & By Us » des cabinets RSM, Recci, Eccentive et Exponens ; les Big 4 à l'assaut de la blockchain ;

les initiatives de PwC dans le domaine des RH pour accompagner la digitalisation du business model

L'adossement à un groupement : une initiative devenue incontournable pour les plus petits cabinets pour mutualiser certaines charges et développer une expertise pluridisciplinaire

Études de cas : l'alliance stratégique nouée entre Exponens, Eurus, ATH et BKR International ; la fusion

des cabinets Jégard et Créatis, tous deux membres de réseaux

Le recrutement et la gestion des effectifs : multiplication des initiatives pour renforcer l'attractivité auprès des jeunes diplômés et conserver les équipes en place

Études de cas : le recours des cabinets aux dispositifs d'épargne salariale ; le programme de formation

de Grant Thornton pour l'ensemble des niveaux hiérarchiques ; les initiatives de PwC pour être plus attractif

LE JEU CONCURRENTIEL À MOYEN TERME

Les outils de self-care vont s'imposer

La tendance au regroupement va se confirmer

Les géants de l'audit renforceront leurs positions

Intégration vs agrégation : le dilemme des cabinets de taille intermédiaire

L'ENVIRONNEMENT DU MARCHÉ

L'environnement macro-économique et la morphologie du tissu d'entreprises :

PIB, climat des affaires, activité dans l'industrie manufacturière, dans le commerce de détail et dans la construction

Les évolutions réglementaires des cabinets et de leurs clients

Les autres facteurs de mutation :

explosion du nombre de travailleurs indépendants, évolutions démographiques, transition numérique, révolution annoncée par la blockchain et l'IA

LES FICHES D'IDENTITÉ DES PRINCIPAUX ACTEURS

Les « Big 8 » :

KPMG, Deloitte, EY, PwC, Mazars, Grant Thornton, Fiducial et Exco

Les « non réseaux » :

ATH, France Défi, Eurus et Fidunion

Un réseau associatif :

Cerfrance

Les grands cabinets et réseaux structurés :

BDO, Cabex, Groupe Alpha, HLB International et Crowe

LES PERFORMANCES ÉCONOMIQUES ET FINANCIÈRES DES ENTREPRISES

Cette partie vous propose de mesurer et comparer les performances de 200 sociétés du secteur à travers des fiches synthétiques (informations générales, données de gestion et performances financières sous forme de graphiques et tableaux, positionnement sectoriel) et des tableaux comparatifs selon 5 indicateurs clés. Les données présentées portent sur la période 2014-2018 selon la disponibilité des comptes.

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2 Présentation de l'étude

Les menaces de disruption du « bas du marché » n'ont jamais été aussi importantes avec l'essor des offres totalement dématérialisées des cabinets en ligne et l'incursion des legaltech. Des nouveaux entrants qui accentuent la pression déflationniste et prennent des parts de marché sur le segment des TPE/PME. Dans le même temps, les commissaires aux comptes renforcent leurs offensives dans les activités réglementées, conséquence de la loi Pacte. Dans ce contexte, et alors que bon nombre de services sont de plus en plus banalisés et automatisables grâce à l'intelligence artificielle, quels sont les leviers de croissance actionnés par les cabinets ? À quelles évolutions du jeu concurrentiel faut-il s'attendre à moyen terme ? Les marges des professionnels du chiffre résisteront-elles encore longtemps ? La question mérite d'être posée à l'heure où les pressions tarifaires, déjà fortes, sont amenées à s'amplifier.

Analyser l'activité et les marges des cabinets et anticiper leurs évolutions d'ici 2021

L'étude vous livre les prévisions exclusives de Xerfi sur le chiffre d'affaires et les performances financières des professionnels du chiffre à l'horizon 2021. Elle analyse également les principaux ratios financiers des acteurs selon leur taille au travers de panels représentatifs ainsi qu'un comparatif des performances des 200 premières sociétés du secteur.

Comprendre les évolutions du jeu concurrentiel en cours et à venir

Cette étude dresse une analyse détaillée de la concurrence (réseaux, non-réseaux, AGC) et de son évolution à moyen terme. À quelles évolutions faut-il s'attendre dans un contexte de disruption sur le bas du marché, de multiplication des offensives des Big 4 ainsi que de relèvement des seuils de l'audit légal ? Quelles sont les options stratégiques des cabinets de taille intermédiaire pour défendre leurs positions ?

Décrypter les leviers de croissance et les enjeux sur le marché de l'expertise comptable

L'étude analyse les enjeux et défis clés des acteurs ainsi que les principaux leviers actionnés pour y répondre. Quelles sont leurs initiatives pour recruter et fidéliser le personnel ? Comment tentent-ils de tirer profit de l'IA pour automatiser leurs process ? Quels sont les axes de diversification privilégiés ? L'étude s'appuie sur de nombreuses études de cas concrets pour illustrer l'analyse.

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3Liste des sociétés

LES PRINCIPAUX ACTEURS CITÉS OU ANALYSÉS DANS L'ÉTUDE

@COM GROUPE

ABSOLUCE

AEXO DUPONT

AFIGEC

AGIF EXPERTISE

ALTONEO CONSEIL

AMARYLLIS

APEX

APLITEC

ARTOIS

ATH

AUDÉCIA

AUDIT FINANCE EXPERT

AUDIT GESTION CONSEIL

AUDITEURS ET CONSEILS ASSOCIES

AUDITIS

AVRIL PA

AVVENS

AXE CONSEILS EXPERTISE

AXENS

BAKER TILLY SOFIDEEC

BATT & ASSOCIES

BAULAND CARBONI MARTINEZ

& ASSOCIES

BBM ET ASSOCIES

BDL VALENCIENNES

BDO

BECOUZE

BGH EXPERTS & CONSEILS

BM&A ADVISORY & SUPPORT

BM&A PARTNERS

BPIFRANCE

CABEX

CABINET BSF

CABINET MANEY & ASSOCIES

CABINET VDB ET ASSOCIES

CADERAS MARTIN

CAILLIAU DEDOUIT ET ASSOCIES

CAMBON PARTNERS

CAP EXPERT

CAPEOS CONSEILS

CECCA

CEGEFI CONSEILS

CERA

CERFRANCE

CFGS

CHD

CHD GRAND HAINAUT

CIE FIDUCIAIRE

FRANCO-ALLEMAND

CIE FIDUCIAIRE

GRESIVAUDAN

COCERTO ENTREPRISE

COFIME

COGEP

COGEPARC

COMEXPERT

COMPAGNIE FIDUCIAIRE

COMPTAFRANCE

CONSTANTIN ASSOCIES

CREUZOT MICHEL

CROWE FRANCE

CTF

CTN

DBA EXPERTISE

DBF AUDIT

DELOITTE

DELOITTE ACCOUNTING SERVICES

DELOITTE AUDIT IT FINANCIAL SERVICES

DELOITTE ET ASSOCIES

DENJEAN & ASSOCIES

DFK FRANCE

DIFFÉRENCE

DUO SOLUTIONS

DUO SOLUTIONS ENTREPRISES

ECCENTIVE

ECL DIRECT

EFFIGEST

EIGHT ADVISORY & ASSOCIES

EQUITIVE

ERNST & YOUNG AUDIT

ERNST & YOUNG ET ASSOCIES

EUFRATE

EURAZEO

EUREX

EUREX - FIDUCIAIRE EUROPEENNE

EURUS

EXCO

EXPERT CONSEIL ENTREPRISE

EXPERTIS CFE AUDIT

ET CONSEIL

EXPERTISE COMPTABLE ET AUDIT

EXPERTISE ET TECHNIQUE COMPTABLES

EXPONENS

FHB

FIBA

FIDECOREX SAINT-PIERRE

EXTENCIA

FCC

FCN

FIDELIANCE

FIDORG NORMANDIE

FIDUCIAIRE CENTREX

FIDUCIAIRE JF PISSETTAZ

FIDUCIAL

FIDUNION

FIMECO

FINEXSI - EXPERT & CONSEIL FINANCIER

FITECO

FRANCE DÉFI

GAMEZ HUILIZEN ET ASSOCIES

GEIREC

GEORGES

GESTION 4 CONSEIL

GMBA

GRANT THORNTON

GROUPE ALPHA

GROUPE ALTITUDE

GROUPE EXCEL

GROUPE FGC

GROUPE MG

GROUPE SECOB RENNES

GROUPE SOREGOR

GROWTH

GVA-EURAUDIT

HLB FRANCE

HLP AUDIT

IN EXTENSO

INTUIT

IPAIDTHAT

JÉGARD-CRÉATIS

KERALA VENTURES

MAZARS

KPMG

LEGALSTART

NEXIA FRANCE

ORCOM

ORFIS

ORIAL

PAYFIT

PIERRE HENRI SCACCHI

ET ASSOCIES

PRIEUR ET ASSOCIES

PRIMEXIS

PROCOMPTA

PWC

PWC PROFESSIONAL SERVICES

PYRAMIDE CONSEILS

QUICKBOOKS

RECCI

RFN

RSM

SADEC

SADEC-AKELYS

SAGECO

SECAFI

SECAL

SEFICO

SEGECO

SEMAPHORES EXPERTISE

SR CONSEIL

STREGO

SYGNATURES

SYNDEX

SYNERGA

TALENZ

TRUFFLE CAPITAL

WALTER FRANCE

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PictoXerfi Precepta

Qu’est ce que la collection Xerfi Precepta ?

  • Des études approfondies sur une sélection de secteurs et marchés innovants de l’économie française
  • Des prévisions sur l’activité des entreprises et le jeu concurrentiel
  • L’analyse des mutations de la demande et des axes de développement des acteurs

Les plus de l’étude :

- Des flux d’information sur les secteurs qui vous intéressent

- Un format d’étude clair et opérationnel pour éclairer votre réflexion

- Une synthèse de votre étude, pour connaitre les enseignements clés de votre étude en quelques secondes


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